4. HƯỚNG DẪN LẬP TỜ KHAI THUẾ
1. Cách lập tờ khai thuế đối với hộ kinh doanh - Mẫu 01/CNKD
Bước 1: Tải và cài đặt phần mềm HTKK
Tiến hành tải về phần mềm HTKK bảng mới nhất tại website của Tổng Cục Thuế, qua đường dẫn sau: https://bit.ly/3vlQRYH
Lưu ý: hãy chọn bản mới nhất để cài đặt. Vì các bản mới nhất sẽ có các biểu mẫu, phụ lục hỗ trợ việc kê khai thuế dành cho hộ kinh doanh
Bước 2: Tại giao diện chính của chương trình kê khai thuế, thực hiện theo trình tự sau
Mã số mới
Nhập mã số thuế hộ kinh doanh của bạn
Bấm “đồng ý”
Bước 3: Nhập đầy đủ thông tin hộ kinh doanh bao gồm:
Người nộp thuế, địa chỉ trụ sở, quận/huyện, tỉnh/thành phố (Nhập theo thông tin trên giấy chứng nhận đăng ký thuế của hộ kinh doanh)
Giữ nguyên mặc định ngày bắt đầu năm tài chính là ngày 01/01
Chọn cơ quan thuế cấp cục và chi cục tương ứng
Sau đó, bấm “Ghi”, Nút bên phải, ở dưới màn hình
Bước 4: Để mở mẫu 01/CNKD bạn làm theo hướng dẫn sau
1. Thuế khoán và thuê tài sản
2. Chọn tờ khai: 01/CNKD Tờ khai cá nhân kinh doanh (TT40/2021)
Bước 5: Chọn kỳ kê khai thuế hộ kinh doanh cá thể và loại tờ khai của bạn theo hướng dẫn sau
Chọn tờ khai “quý” hoặc “tháng” tương ứng với kỳ kê khai của hộ kinh doanh cá thể. Đa số sẽ kê khai theo quý vì việc nộp tờ khai thuế hộ kinh doanh theo tháng chỉ áp dụng đối với các hộ kinh doanh có doanh thu năm trước liền kề trên 50 tỷ/năm
Chọn quý kê khai
Chọn loại tờ khai là “tờ khai lần đầu” hoặc “tờ khai bổ sung”
Chọn phụ lục kê khai phù hợp. Ở thời điểm hiện tại, tháng 04/2022, bạn sẽ chọn 2 loại phụ lục đó là: 01-2/BK-HĐKD.
Và có thể có thêm phụ lục giảm thuế theo Nghị quyết 101.
Bước 6: Kê khai chi tiết các thông tin hộ kinh doanh
Tờ khai thuế trên có thể trực tiếp hiển thị trên phần mềm hóa đơn Bách Khoa bằng cách vào danh mục Báo cáo thuế/ Tờ khai thuế (01/cnkd)/ Thêm
Tiếp tục chọn kỳ làm báo cáo => Chọn Lần đầu/ Bổ sung => Chọn Lấy dữ liệu
Hệ thống sẽ hiển thị tờ khai thuế 01/cnkd
Chọn lấy dữ liệu => hệ thống cập nhật thông tin các loại thuế lên tờ khai => Người dùng kiểm tra lại thông tin sau đó chọn Lưu.
Có thể thao tác Xuất khẩu tờ khai để dễ dàng lấy dữ liệu chuyển hệ thống HTKK
Sau đó mở HTKK và kiểm tra từ file Excel vừa xuất tờ khai 01 các số liệu:
Chọn loại hình là: hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh nộp thuế theo phương pháp kê khai
Nhập tên cửa hàng/thương hiệu: ghi theo giấy chứng nhận đăng ký hộ kinh doanh
Chọn ngành nghề hộ kinh doanh: Muốn biết HKD đang thuộc ngành nghề kinh doanh nào có thể truy cập trang : http://tracuunnt.gdt.gov.vn/tcnnt/mstdn.jsp
4. Bổ sung các thông tin chi tiết của hộ kinh doanh cá thể như: diện tích kinh doanh, số lượng lao động thường xuyên, địa chỉ hộ kinh doanh đang hoạt động
5. Căn cứ vào loại doanh thu của kỳ báo cáo, hộ kinh doanh tiến hành kê khai doanh thu phù hợp với mức thuế suất quy định. Dựa trên file đã xuất tờ khai từ phần mềm, người dùng sẽ nhập số tiền tương ứng lên HTKK
Bước 7: Hãy hoàn thiện phụ lục 01-2/BK-HĐKD
Trên phần mềm truy cập từ danh mục Báo cáo Thuế/ Bảng kê HĐKD (01-2/BK-HĐKD)/ Thêm
Tiếp tục chọn kỳ làm báo cáo => Chọn Lần đầu/ Bổ sung => Chọn Lấy dữ liệu
Chọn lấy dữ liệu => hệ thống cập nhật thông tin các loại vật liệu, dụng cụ, sản phẩm, hàng hóa; chi phí quản lý lên tờ khai => Người dùng kiểm tra lại thông tin sau đó chọn Lưu.
Có thể thao tác Xuất khẩu tờ khai để dễ dàng lấy dữ liệu chuyển hệ thống HTKK: Chọn Xuất khẩu => Chọn Excel HTKK
Lưu ý: Định dạng này lưu ý phải nhập đủ Đơn vị tính, tồn kho không được âm, thành tiền định dạng không thập phân.
(1) Truy cập tab Tờ khai 01-2/BK-HĐKD trên HTKK
Kiểm tra lại dữ liệu xem có sai sót gì không => Chọn Ghi
2. Hướng dẫn lập tờ khai giảm thuế theo Nghị quyết 101
Bước 1: Truy cập phần mềm vào danh mục Báo cáo thuế/ Bảng kê giảm thuế GTGT-NQ Chọn Thêm
Bước 2: Chọn Kỳ báo cáo => Lấy dữ liệu
Bước 3: Chọn Lấy dữ liệu => Lưu => Xuất khẩu => PL 101 EXCEL HTKK để nộp trên HTKK
Bước 4: Chọn sang PL 101 trên HTKK => Tải bảng kê => Chọn .... =>Chọn file excel mới tải về=> Tải dữ liệu
Tại đây lưu ý chọn Ghi => Chọn Kết xuất xml để upload lên trang thuế
3. Cách nộp tờ khai trên trang thuế
Bước 1: Truy cập website https://thuedientu.gdt.gov.vn => Chọn Cá Nhân
Bước 2: Chọn Đăng nhập
Bước 3: Nhập mã số thuế hộ kinh doanh và mã xác nhận
Lưu ý: Nếu sau khi nhập mã xác nhận, hệ thống không chuyển đến bước 4 mà hiện ra thông báo như hình => Có nghĩa là mã số thuế của bạn chưa được kích hoạt việc kê khai thuế điện tử hộ kinh doanh. Hãy liên hệ ngay cán bộ quản lý thuế hộ kinh doanh của bạn để được hướng dẫn.
Bước 4: Nhập mật khẩu đăng nhập hệ thống kê khai thuế điện tử hộ kinh doanh
Dùng mật khẩu đăng nhập hệ thống nộp tờ khai thuế điện tử hộ kinh doanh (mật khẩu này đã được cơ quan thuế cấp qua tin nhắn điện thoại)
Bấm “Đăng Nhập”
Bước 5: Chọn tab “kê khai thuế” để bắt đầu việc kê khai thuế điện tử hộ kinh doanh
Bước 6: Chọn tab “Nộp tờ khai XML”
Bước 7: Tiến hành việc đính kèm dữ liệu lên hệ thống khai báo thuế điện tử hộ kinh doanh
Chọn loại tờ khai => Mẫu 01/CNKD – Tờ khai thuế đối với cá nhân kinh doanh (TT40/2021)
Chọn file dữ liệu XML đã lập
Nhập mã xác nhận
Bấm “Gửi tờ khai”
Bước 8: Bỏ qua bước đính kèm phụ lục
Bước 9: Nhập mã OTP để xác nhận
1. Nhập mã OTP được Tổng Cục Thuế gởi vào số điện thoại đã đăng ký nộp tờ khai thuế điện tử. Mã OTP sẽ được gởi tối đa không quá 3 phút sau khi bạn thực hiện bước 8. Nếu sau thời gian này, vẫn chưa nhận được mã OTP, hãy bấm “Gởi lại mã OTP” 2. Bấm “Tiếp tục”
Lưu ý: Để thực hiện bước này được thuận tiện, khuyên bạn hãy giữ điện thoại nhận mã OTP bên mình hoặc liên hệ trước với người cầm số điện thoại nhận mã OTP để có thể thực hiện bước nhanh chóng nhất có thể.
Bước 10: Đến bước này, xem như việc nộp tờ khai thuế hộ kinh doanh bằng hình thức online đã thành công. Việc còn lại, hãy kiểm tra tình trạng nộp tờ khai bằng cách, bấm “Tiếp tục”
Sau khi bấm tiếp tục, hệ thống sẽ hiển thị các tờ khai, phụ lục bạn đã nộp trong kỳ
Last updated
